Bonus Gratuit : Guide complet – La fiscalité magique de la location meublée – astuces d’un Master Investisseur
Comment se fait le calcul des frais kilométriques en LMNP?
Pouvez-vous obtenir une déduction fiscale des frais kilométriques de vos loyers en location meublée ?
Vos déplacements pour faire les états des lieux d’entrée et de sortie avec vos locataires sont-ils pris en compte dans vos frais et votre comptabilité ?
Qu’es-ce que le barème essence qui s’applique pour la location meublée ?
Le calcul des frais kilométriques est-il le même en LMNP et en LMP ?
C’est hallucinant ce que l’on peut lire sur le web : tout et son contraire!
Certains vous disent que vous pouvez déduire vos frais kilométriques, d’autres que c’est interdit
Il est vraiment difficile de connaître la réalité du calculs des frais kilométriques en LMNP
Nous vous donnons la réponses et toutes les clefs pour comprendre dans cet article d’eldorado immobilier :
1/ Vous pouvez déduire fiscalement vos frais kilométriques
2/ Vous devez calculer vos frais kilométriques à l’aide d’un barème spécial, appelé barème essence
En effet, vos déplacements font partie de votre activité de propriétaire en location meublée courte durée.
À ce titre, vous pouvez tout à fait les intégrer dans votre comptabilité lorsque vous déclarez vos revenus au réel (que ce soit en LMNP ou en LMP).
Toutefois, certaines précautions comptables sont apprendre, il ne faut surtout pas vous prendre pour le roi du pétrole 🙂
Nous vous expliquons tout cela dans le détail dans cet article, et en particulier :
- comment calculer vos frais kilométriques en LMNP,
- sur quelles bases réglementaires le faire (quel barème, quel mode de calcul)
- les justificatifs nécessaires
- en cadeau bonus : un exemple gratuit de feuille de calcul a télécharger
Téléchargez gratuitement une feuille de calcul Excel spécialement conçue pour calculer vos frais kilométriques en LMNP. Cette feuille inclut des formules pré-remplies pour simplifier vos déclarations fiscales et maximiser vos déductions. Renseignez simplement vos kilomètres parcourus et laissez la feuille faire le reste pour vous !
Synthèse des Barèmes Kilométriques en LMNP et LMP
| Type de Véhicule | Barème Essence (€/km) | Barème Diesel (€/km) | Indemnités Kilométriques (€/km) |
|---|---|---|---|
| Voiture 5 chevaux | 0,084 | 0,092 | 0,543 |
| Voiture 7 chevaux | 0,100 | 0,110 | 0,606 |
| Moto 2 chevaux | 0,032 | 0,034 | 0,300 |
| Vélo | 0,015 | – | 0,150 |
Quels frais de déplacement sont pris en compte ?
Lorsque vous êtes propriétaire d’une location meublée, et plus particulièrement d’une location meublée en courte durée, vous avez des frais de déplacement assez variés :
- pour aller acheter les fournitures
- pour aller faire le ménage dans la location
- pour accueillir les locataires
- pour faire l’état des lieux de sortie de vos invités
Il est possible de déduire les indemnités kilométriques correspondantes pour compenser les frais que vous engendrez pour ces déplacements.
La jurisprudence est claire à ce sujet
De nombreux propriétaires se demandent si leurs frais de déplacement pour la gestion de leurs locations meublées peuvent être déduits fiscalement. Voici ce qu’un propriétaire expérimenté a partagé :
: « Depuis que j’ai commencé à tenir un registre précis de mes déplacements pour mes locations, j’ai pu réduire mes impôts de manière significative. C’est incroyable de voir combien de kilomètres je parcours chaque année juste pour gérer mes biens locatifs ! »
Marc, propriétaire de plusieurs locations meublées.
Quelle jurisprudence ?
Déduction fiscale pour indépendants : résumé ministériel
Le texte principal sur lequel s’appuie la jurisprudence pour le calcul des frais kilométriques location meublés est issue une question n°7824 posée à l’Assemblée nationale datant de 2013 (référence : AN-14-7824)
Cette question concerne la déduction fiscale des frais de déplacement des personnes déclarant des revenus en BIC mais n’étant pas considérés comme professionnels, ce qui est le cas pour les propriétaires déclarés en LMNP
Elle indique que les frais réels kilométriques peuvent être pris en compte, mais elle exclut les propriétaires LMNP des indemnités kilométriques tel que nous pouvons les entendre pour une entreprise classique
Restrictions carburant : Frais km selon le BOFP
Par ailleurs, le Bofip indique clairement :
« les frais relatifs aux carburants (…) : il s’agit des dépenses d’essence, de gazole, de GPL utilisés comme carburants à l’exclusion des frais relatifs à l’entretien, la réparation, l’assurance ou l’amortissement du véhicule«
La référence est ici
Cf ces articles sur eldorado immobilier pour en savoir plus :
Tout savoir sur la fiscalité de la location meublée : c’est magique
Optimisez la fiscalité LMNP : les astuces simples que les autres vous cachent..
GUIDE COMPLET POUR INVESTIR DANS LA LOCATION SAISONNIÈRE
Maintenant que vous savez que vous pouvez déduire vos frais kilométriques, comment les calculer ?
En effet, le calcul des indemnités kilométriques pour une location meublée obéit un barème qui ne vous est probablement pas familier… et ce n’est pas pas forcément le plus avantageux
Un autre témoignage de propriétaire met en lumière l’importance d’utiliser les bonnes méthodes pour maximiser ses déductions.
: « J’ai choisi d’utiliser le taux standard de déduction kilométrique, et cela m’a simplifié la vie. Avec un bon logiciel de gestion, tout est automatisé et je n’oublie jamais de déduire mes kilomètres. »
: Loddie, propriétaire de location à courte durée.
Barème carburant pour frais km en LMNP
C’est donc le barème carburant que vous devez prendre en compte.
Vous pourrez trouver la référence réglementaire ici
Le barème carburant est actualisé chaque année.
Il est nettement moins intéressant qu’une indemnité classiques pour frais kilométriques, c’est logique, puisqu’il n’a que carburant…
Le barème carburant pour cette année est disponible via ce lien
Quelle différence entre barème essence et indemnités kilométriques ?
Prenons un exemple
Le barème carburant pour un véhicule 5 chevaux au gazole est de 0.084 € par kilomètre
Soit pour 100 km, vous pouvez déduire 8,4€
Pour le même véhicule, le barème es indemnités kilométriques est quant à lui de 0,543€ par kilomètre
Soit pour 100 km : 54,3€
Vous voyez, les deux barèmes ne jouent pas dans la même cour 🙂
Mais c’est toujours ça de pris!
Justificatifs pour indemnités km de location
Pour calculer vos indemnités kilométriques, vous devez connaître :
- le nombre de déplacements que vous avez réalisés tout au long de l’année pour chacune de vos locations en courte durée (ou en longue durée)
- le nombre de kilomètres pour chacun de vos déplacements
à partir de ces éléments, faites un tableau récapitulatif sous Excel. Je vous conseille de le structurer ainsi :
- Sur les lignes, vous indiquez le nombre de kilomètres réalisés, le nombre de déplacements, et le total
- dans les colonnes, vous créez une ligne spécifique pour chacun de vos appartements
Il vous faudra également fournir une copie de votre carte grise, comme justificatif complémentaire
Voici un retour d’expérience d’un investisseur immobilier qui souligne l’importance de rester informé des dernières règles fiscales.
: « Chaque année, je m’assure de bien comprendre les nouvelles directives fiscales. Cela m’a évité des erreurs coûteuses et m’a permis de maximiser mes économies. »
Jean, investisseur en immobilier locatif.
Téléchargez Votre Calculateur de Frais Kilométriques
Nous avons préparé pour vous un tableau Excel pré rempli et gratuit à télécharger
Il contient les formules de calcul de frais kilométriques qui vont bien.
Vous pouvez le télécharger gratuitement sur le site eldorado immobilier.
Pour cela, il vous suffit tout simplement d’indiquer dans le formulaire ci-dessous l’adresse e-mail à laquelle je dois vous envoyer immédiatement votre feuille de calcul gratuite
Selon une étude, environ 70% des propriétaires utilisant le statut LMNP en France déduisent leurs frais de déplacement dans leur déclaration fiscale
en un clic c’est fait 🙂
En résumé
Vous pouvez calculer vos frais kilométriques pour les déduire, mais avec le barème essence !
Et vous, avez-vous l’habitude de prendre en compte vos frais kilométriques votre déclaration de revenus ?
Votre expert comptable vous est-il déjà indiqué que vous pouviez déduire vos frais kilométriques de vos loyers ?
Faites nous part de vos remarques et de vos expériences dans les commentaires ci-dessous
Conclusion
Pour maximiser vos déductions fiscales en LMNP, il est essentiel de bien comprendre le barème kilométrique applicable et de tenir un registre précis de vos déplacements.
Utilisez les bons outils pour suivre vos frais, consultez régulièrement les mises à jour fiscales, et n’oubliez pas de conserver tous les justificatifs nécessaires.
Cela vous permettra de réduire efficacement vos impôts tout en respectant les règles en vigueur.
J’espère que vous appréciez la lecture de cet article.
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Bonus Gratuit : Guide complet – La fiscalité magique de la location meublée – astuces d’un Master Investisseur
Qu'est-ce que le barème essence pour les frais kilométriques en LMNP ?
Le barème essence est un taux fixé chaque année qui détermine la déduction fiscale des frais de carburant pour les propriétaires en LMNP.
Comment calculer ses frais kilométriques en LMNP ?
Pour calculer vos frais, multipliez les kilomètres parcourus par le barème applicable, puis déclarez ces frais dans votre comptabilité.
Quels déplacements peuvent être déduits en LMNP ?
Vous pouvez déduire les déplacements pour la gestion de vos locations, y compris les visites, les états des lieux, et l’entretien du bien.
Quelle est la différence entre LMNP et LMP pour les frais kilométriques ?
- Les barèmes sont les mêmes, mais les obligations comptables peuvent varier selon votre statut fiscal (LMNP ou LMP).
Quels justificatifs sont nécessaires pour déduire les frais kilométriques ?
Conservez un registre des déplacements, les factures de carburant, et une copie de la carte grise du véhicule utilisé.
Bonjour, merci pour tous vos conseils! Pourriez-vous s’il vous plaît me joindre votre tableau excel pour les frais de carburant? Merci!
Bonjour Tan merci pour votre message et votre intérêt !
aucun souci vous le recevrez dès que vous aurez entré le mail où vous l’envoyer (via le formulaire)
a très vite
pourriez-vous me transmettre la feuille de calcul des frais kilométriques d’une location meublée ?
Bonjour oui bien sûr vous l’avez dans les liens que vous recevez des que vous vous inscrivez.
Regardez les spams
A très vite
Bonjour et merci pour toutes ces bonnes info.
donc si j ‘ai bien compris, barème carburant pour le LMNP. D’ailleurs, je suis étonné de constater qu il ne permet pas de couvrir en totalité les vrais frais de carburant dépensés pour un déplacement. Comparaison faite avec les frais réels annoncés sur mappy.com pour le même déplacement. LE barème carburant ne couvre pas la totalité de ces frais réel. Cela me semble très étonnant, et injuste ? qu’en pensez vous ?
Aussi, qu’en est il pour le LMP ? indemnité kilométrique ou barème carburant en LMP ? ce n’est pas bien précisé dans votre article.
je suppose indemnité kilométrique vu que l’activité devient professionnelle ? pouvez vous nous confirmer clairement ?
Enfin, depuis quelle résidence pouvons nous déduire nos frais de déplacement à destination de notre meublé de tourisme.
Obligatoirement depuis notre résidence principale ? ou également depuis notre résidence secondaire, ou depuis un logement d un ami ou de la famille dans lequel nous sommes hébergé gracieusement ?
que dit la loi sur ce sujet ?
Puis je déduire mes frais lorsque je décide de résider à 300km dans ma résidence secondaire en Espagne, ou chez ma famille à 1000 km, à l’autre bout de la France… ?
Bonjour Nicolas,
Merci pour votre intérêt !
Vous pouvez déduire tous vos frais kilométriques, du moment que vous arrivez à le justifier
C’est bien le barème essence et en effet ce n’est pas le meilleur 🙂
Bien à vous
Bonjour,
Est-ce qu’on doit avoir les reçus de paiement de carburant pour justification? Si on ne les ai pas c’est grave?
Merci
Bonjour
merci pour votre message et pour votre intérêt !
c’est mieux avec les reçus, mais sinon cela peut etre déclaratif
Bien à vous
Bonjour,
Je voudrais savoir dans quel document des impôts (2031,2033…), je dois déclarer mes frais d’essence pour une lmnp?
Merci d’avance
Stéphane
Bonjour Stéphane, je vous conseille de recourir à un expert comptable ! c’est quasi gratuit 🙂
Bonjour Pierre
Ton site est formidable, plein d’astuce. Si le véhicule est à mon conjoint nous sommes pacsé est il possible de déduire des frais d’essence. Nous n’avons qu’un seul véhicule. Par avance, je te remercie de ta réponse. Bien cordialement
Merci Caroline !
Si vous êtes pacés, pas de soucis, vous êtes vu comme « une seule entité »
A très vite
Bonjour Pierre,
Tout d’abord, merci pour votre site, très bien fait !
Attention le lien Bofip auquel vous renvoyez indique que seules les entreprises individuelles à l’IR qui ont opté pour la comptabilité super simplifiée peuvent bénéficier du barème frais de carburant.
A l’exclusion des personnes morales.
Merci pour votre message et ces précisions !
À très vite
Je souhaite recevoir le tableau, merci
Bonjour, pouvez-vous me m’envoyer le tableau excel pour les frais kilométriques s’il vous plait?
D’avance je vous remercie, c’est du bon contenu de votre page
Bonjour
Merci pour votre intérêt !
C’est super facile, il suffit d’entrer votre email dans le formulaire et vous le recevrez immédiatement (vérifiez vos spams !)
A très vite
Bonjour,
Je suis LMNP depuis plus de 10 ans au reel simplifié, jusqu’en 2018, mon comptable (avec l’aval du CGA) prenait toutes mes factures de mes deux véhicules personnels (carburant, assurance, révision, entretien, réparation) et me demandait le pourcentage d’utilisation de mes véhicules pour mes déplacements a but de gestion de mes LMNP longue durée ou lors de mes visites pour la recherche d’un autre bien(avec fiche de relevé kilométriques par véhicule).
En 2019, j’ai changé d’expert comptable, et ce dernier veux pour 2019 ne veut pas me faire les mêmes déductions en me prétextant que ce qui était fait précédemment n’était pas légal.
Je ne peux, selon lui, n’avoir qu’un seul véhicule pour le LMNP et de plus il veux me le mettre au bilan du LMNP pour l’amortir, et parce que sans cela il ne peux me déduire que le forfait carburant et pas les autres charges, mais dans ce cas, je ne peux plus m’en servir pour un deplacement professionnel autre que le LMNP.
Pouvez vous me dire le vrai du faux car je ne trouve pas de réponse a ce sujet
merci d’avance
Pour information, je ne reçois aucun mail de votre part malgré mes demandes entre autre pour le fichier des calcul kilometriques
Bonjour dans les spams ?
Bonjour
Le second comptable semble plus proche de la pratique habituelle sauf pour la prise en compte du véhicule
Il semble difficilement crédible que le véhicule ne serve qu’à’ exclusivement à une activité lmnp…
A très vite
Bonjour Pierre,
Bravo pour votre site que je decouvre.
1)Est il possible de deduire les frais de restauration et peages lors des deplacements pour aller sur mes meublés? ils sont à 300 km de chez moi et donc j’ai du péages, de l’hotel et du restaurant à chaque fois.
2) quand on est LMP, les frais kilometriques c’est aussi le bareme carburant qu’il faut prendre, on ne peut pas prendre le bareme kilometrique?
Merci
pourrais je avoir s’il vous plait recevoir par mail le tableau modèle de calcul des frais kilométriques de votre location meublée?
Bonjour Sylvain,
Oui c’est possible de déduire ces frais, en effet
Il faut bien l’expliquer à votre comptable et faire une récapitulatif
C’est le barème carburant… oui, je sais c’est pas plus intéressant 😉
Bien à vous
Bonjour,
Mon comptable me dit qu’il n’est pas possible de déduire les frais d’essence…
Comment faire pour lui expliquer que c’est possible ?
Bonjour
Essayez la règle des 7 pourquoi 😉
Posez 7 fois de plus la question pourquoi à ses objections…
A très vite
Bonjour
pouvez vous me renvoyer le fichier excel des déductions de carburant ?
Le lien n’a pas fonctionné …
Merci
Bonjour
C’est dans les liens du mail que vous avez reçu (mail de bienvenue)
Sinon pouvez vous m’envoyer une copie d’écran du bug ?
Bien à vous
Bonjour Pierre,
Je comprends que seules les locations courtes durées sont concernées, est-ce correct ?
Merci d’avance pour votre retour et tous vos articles.
Emmanuel
Bonjour
je comprends votre interrogation, mais pas du tout.
C’est valable pour la location meublée, par exemple lorsque vous changez de locataire ou lui apportez un nouveau meuble
A très vite
Bonjour je suis loueur LMNP SAISONNIER au réel (140 KM de mon domicile)
puis je déduire des frais de transport ou IK pour les états des lieux et ménage?
saliutations MR VIOLANTE
06 09 51 76 85
Tout à fait !
A très vite
Bjr Et merci pour cet article
J aurai une question concernant les trajets effectués en train ou avion et la ou les 2 nuits d hôtel pour les visites du bien lmnp sont elles prises en compte à 100% ou un prorata est appliqué ? Merci pour votre reponse
Bonjour
Merci pour votre message
Vous pourrez les prendre en compte, dans la limite du raisonnable et en expliquant le contexte au comptable
Bien à vous
bonjour
j ai essaye de telecharger le fichier pour les frais essence en lmnp mais je ne lai pas recu .pourtant ce me serais bien utile
merci
Bonjour
pas de soucis, je vous le renvoie !
A très vite
Bonjour. Je decouvre votre site. Merci
Changement de locataire . Petite réparations qui necessitent de se déplacer en prenant le peage pour aller dans les gsb et magasins
Soit pour le barème essence mais a propos du péage ??
Les factures de téléphone et internet durant les vacances locatives peut on les deduire egalement
Merci
Bonjour
Merci pour votre intérêt !
Conservez le justificatif de péage, il est bien sûr intégralement déductible.
Idem pour les factures qui continuent à courir.
Savez vous que vous pouvez également demander un dégrèvement de taxe foncière au prorata de l’occupation de votre logement ?
A très vite
Bonjour,
Comment faire lorsque les transports sont effectues soit par transports en commun ou par une voiture de location?
Bonjour
Gardez les justificatifs de paiement dans ce cas, comme pour les péages !
Cordialement
dans vos spams ?
A très vite
Bonjour,
Je vais acquérir 2 appartements meublés et je cherche un expert comptable spécialisé dans le LMNP.
Pouvez-vous me communiquer en MP les coordonnés d’un comptable pas trop cher?
Merci d’avance.
Bonjour
Oui je vous ai envoyé un email
Bien à vous
Bonjour,
J’ai actuellement un expert-comptable mais je pense en changer l’année prochaine, je le trouve un peu léger dans ses conseils et explications et dans son organisation.
Je serai bien intéressé par ce contact également. Vous pouvez m’envoyer ça ? Je vous remercie 🙂
Super article au passage !
Merci Quentin !
oui je vous envoie cela par mail
Cordialement
Bonjour
J’arrive pas à télécharger le tableau pour les frais kilométrique ?
Bonjour avez vous reçu le mail de confirmation pour valider votre abonnement à la newsletter ?
Cordialement
Bonjour,
En cours de compromis pour acheter notre 1er bien destinée à la LMNP, je m’interrogeait sur la déduction des frais kilométriques au sens large pour me rendre le jour J à la signature de l’acte authentique de mon domicile qui se trouve à plusieurs centaines de km…Si je m’arrête à « toutes les charges reelles sont deductibles si elles sont engagées dans l’interet de l’activité » ca passe. Je compte bien prendre un comptable spécialisé en LMNP surtout qu’il y aura des factures de travaux à gérer ensuite.
Merci!
Elodie
Oui Elodie ça passe !
Bon réflexe
À votre disposition si vous souhaitez les coordonnées de cabinets comptables
Bien a vous
pour augmenter les charges fiscalement déductibles il est tout a fait possible d’indscrire au bilan (compte immobilisations) un véhicule utilisé partiellement ou en totalité pour l’exercice de l’activité, ainsi que la totalité des charges relatives à ce véhicule.
Sur la liasse fiscale il y a lieu de réintégrer extra comptablement la quote part d’utilisation personnelle. L’administration n’est pas particulièrement regardante sur ce point surtout si le contribuable peut justifier de la gestion de plusieurs biens immobiliers et de fréquents déplacements.
Christophe, c’est intéressant
Etes vous certain de cela?
Ou alors es-ce une tolérance sans réel fondement juridique constant?
De mon côté, seuls les déplacements au barème essences peuvent être retenus, et les frais de ménage uniquement via une société prestataire
Bien sur.
Ce n’est que l’application du régime général de détermination des Bénéfices Industriels et Commerciaux. Beaucoup essayent de trouver des reglementations aux frais déductibles mais ce n’est que l’application du droit fiscal general : toutes les charges reelles sont deductibles si elles sont engagées dans l’interet de l’activité. Sauf si un texte fiscal particulier l’amenage ou l’interdit.
La seule règle spécifique de detetmination du BIC Location meublee est le report indefini de la réserve amortissements.
En matière fiscale en faut en premier lieu connaitre les regles generales puis les regles particulieres et exceptions.
Ok parfait
C’est vraiment une chance et un plaisir de vous compter parmi nos lecteurs actifs
Je m’en vais rudoyer mon comptable sur la base de vous arguments 🙂
(De toutes façons il nos jours lit, bonjour Olivier :))
Bonjour Pierre,
Intéressé par ton sur les frais kilométriques.
Merci par avance.
Cdt Michael
Bonjour,
Je ne reçoit pas d’email de votre part, même dans les spamExcel…
Merci d’avance.
Cordialement
Hello Pierre
Ce tableau tu le joins quand?
Demain avec la liasse fiscale donc tu insères une ligne « charges » ou avec la déclaration d’impôts?
Merci pour ta réponse
Hello
C’est déjà fait 🙂
Il suffit de mettre votre mail dans le formulaire à moins qu’il y ait un bug
Sinon c’est effectivement une charge supplémentaire
Tu fais ta déclaration toi meme ou avec l’aide d’un expert comptable ?