Calcul des frais kilométriques d’une location meublée : feuille de calcul GRATUIT à télécharger

Comment se fait le calcul des frais kilométriques en LMNP?

Pouvez-vous obtenir une déduction fiscale des frais kilométriques de vos loyers en location meublée ?

Vos déplacements pour faire les états des lieux d’entrée et de sortie avec vos locataires sont-ils pris en compte dans vos frais et votre comptabilité ?

Qu’es-ce que le barème essence qui s’applique pour la location meublée ?

Le calcul des frais kilométriques est-il le même en LMNP et en LMP ?

 

 

C’est hallucinant ce que l’on peut lire sur le web : tout et son contraire!

Certains vous disent que vous pouvez déduire vos frais kilométriques, d’autres que c’est interdit

Il est vraiment difficile de connaître la réalité du calculs des frais kilométriques en LMNP

 

 

Nous vous donnons la réponses et toutes les clefs pour comprendre dans cet article d’eldorado immobilier :

1/ Vous pouvez déduire fiscalement vos frais kilométriques

2/ Vous devez calculer vos frais kilométriques à l’aide d’un barème spécial, appelé barème essence

 

 

En effet, vos déplacements font partie de votre activité de propriétaire en location meublée courte durée.

À ce titre, vous pouvez tout à fait les intégrer dans votre comptabilité lorsque vous déclarez vos revenus au réel (que ce soit en LMNP ou en LMP).

Toutefois, certaines précautions comptables sont apprendre, il ne faut surtout pas vous prendre pour le roi du pétrole 🙂

 

Nous vous expliquons tout cela dans le détail dans cet article, et en particulier :

  • comment calculer vos frais kilométriques en LMNP,
  • sur quelles bases réglementaires le faire (quel barème, quel mode de calcul)
  • les justificatifs nécessaires
  • en cadeau bonus : un exemple gratuit de feuille de calcul a télécharger

 

calcul indemnites kilometriques location meublee

Comment déduire fiscalement les indemnités kilométriques pour une location meublée?

 

 

 

Quel frais de déplacement sont pris en compte pour gérer votre location meublée ?

Lorsque vous êtes propriétaire d’une location meublée, et plus particulièrement d’une location meublée en courte durée, vous avez des frais de déplacement assez variés :

  • pour aller acheter les fournitures
  • pour aller faire le ménage dans la location
  • pour accueillir les locataires
  • pour faire l’état des lieux de sortie de vos invités

Il est possible de déduire les indemnités kilométriques correspondantes pour compenser les frais que vous engendrez pour ces déplacements.

La jurisprudence est claire à ce sujet

 

 

Que dit la jurisprudence sur la déduction fiscale et le calcul des frais kilométriques d’une location meublée?

 

jurisprudence calcul frais kilometriques

La jurisprudence au niveau des frais kilométriques pour le LMNP est peu abondante, mais claire

 

 

 

Une réponse ministérielle sur la déduction fiscale pour les idépendants

 

Le texte principal sur lequel s’appuie la jurisprudence pour le calcul des frais kilométriques location meublés est issue une question n°7824 posée à l’Assemblée nationale datant de 2013 (référence : AN-14-7824)

 

Cette question concerne la déduction fiscale des frais de déplacement des personnes déclarant des revenus en BIC mais n’étant pas considérés comme professionnels, ce qui est le cas pour les propriétaires déclarés en LMNP

 

Elle indique que les frais réels kilométriques peuvent être pris en compte, mais elle exclut les propriétaires LMNP des indemnités kilométriques tel que nous pouvons les entendre pour une entreprise classique

 

 

 

Le Bulletin Officiel des Finances Publiques restreint les frais kilométriques au carburant utilisé

 

Par ailleurs, le Bofip indique clairement :

 

« les frais relatifs aux carburants (…) : il s’agit des dépenses d’essence, de gazole, de GPL utilisés comme carburants à l’exclusion des frais relatifs à l’entretien, la réparation, l’assurance ou l’amortissement du véhicule »

 

La référence est ici

 

 

Cf  ces articles sur eldorado immobilier pour en savoir plus :
Tout savoir sur la fiscalité de la location meublée : c’est magique

Optimisez la fiscalité LMNP : les astuces simples que les autres vous cachent..

 

 

Maintenant que vous savez que vous pouvez déduire vos frais kilométriques, comment les calculer ?

En effet, le calcul des indemnités kilométriques pour une location meublée obéit un barème qui ne vous est probablement pas familier… et ce n’est pas pas forcément le plus avantageux

 

 

 

 

Le barème carburant s’applique pour le calcul des frais kilométriques en LMNP

 

C’est donc le barème carburant que vous devez prendre en compte.

Vous pourrez trouver la référence réglementaire ici

 

Le barème carburant est actualisé chaque année.

Il est nettement moins intéressant qu’une indemnité classiques pour frais kilométriques, c’est logique, puisqu’il n’a que carburant…

Le barème carburant pour cette année est disponible via ce lien

 

 

calcul frais kilometriques essence LMNP LMP

C’est le barème des frais kilométriques essence que vous devez prendre en compte pour le calcul de vos frais kilométriques en LMNP et en LMP

 

 

Quelle différence entre barème essence et indemnités kilométriques classiques, quel impact sur le calcul des frais kilométriques?

 

Prenons un exemple

 

Le barème carburant pour un véhicule 5 chevaux au gazole est de 0.084 € par kilomètre

Soit pour 100 km, vous pouvez déduire 8,4€

 

Pour le même véhicule, le barème es indemnités kilométriques est quant à lui de 0,543€ par kilomètre

Soit pour 100 km : 54,3€

 

Vous voyez, les deux barèmes ne jouent pas dans la même cour 🙂

Mais c’est toujours ça de pris!

 

 

 

Quels justificatifs pour calculer les indemnités kilométriques de ma location meublée?

 

Pour calculer vos indemnités kilométriques, vous devez connaître :

  • le nombre de déplacements que vous avez réalisés tout au long de l’année pour chacune de vos locations en courte durée (ou en longue durée)
  • le nombre de kilomètres pour chacun de vos déplacements

à partir de ces éléments, faites un tableau récapitulatif sous Excel. Je vous conseille de le structurer ainsi :

  • Sur les lignes, vous indiquez le nombre de kilomètres réalisés, le nombre de déplacements, et le total
  • dans les colonnes, vous créez une ligne spécifique pour chacun de vos appartements

 

Il vous faudra également fournir une copie de votre carte grise, comme justificatif complémentaire

 

 

 

Téléchargez gratuitement le modèle de calcul des frais kilométriques de votre location meublée

 

Nous avons préparé pour vous un tableau Excel pré rempli et gratuit à télécharger

 

Il contient les formules de calcul de frais kilométriques qui vont bien.
Vous pouvez le télécharger gratuitement sur le site eldorado immobilier.

Pour cela, il vous suffit tout simplement d’indiquer dans le formulaire ci-dessous l’adresse e-mail à laquelle je dois vous envoyer immédiatement votre feuille de calcul gratuite

en un clic c’est fait 🙂

 

 

 

Indiquez moi sur quel mail je dois envoyer la feuille de calcul gratuite?

 

 

 

 

 

En résumé, vous pouvez calculer vos frais kilométriques pour les déduire de vos revenus locatifs, mais avec le barème essence

 

 

 

Et vous, avez-vous l’habitude de prendre en compte vos frais kilométriques votre déclaration de revenus ?

Votre expert comptable vous est-il déjà indiqué que vous pouviez déduire vos frais kilométriques de vos loyers ?

Faites nous part de vos remarques et de vos expériences dans les commentaires ci-dessous

9 Commentaires

  1. Bonjour,
    En cours de compromis pour acheter notre 1er bien destinée à la LMNP, je m’interrogeait sur la déduction des frais kilométriques au sens large pour me rendre le jour J à la signature de l’acte authentique de mon domicile qui se trouve à plusieurs centaines de km…Si je m’arrête à « toutes les charges reelles sont deductibles si elles sont engagées dans l’interet de l’activité » ca passe. Je compte bien prendre un comptable spécialisé en LMNP surtout qu’il y aura des factures de travaux à gérer ensuite.

    Merci!
    Elodie

    • Oui Elodie ça passe !
      Bon réflexe

      À votre disposition si vous souhaitez les coordonnées de cabinets comptables

      Bien a vous

  2. pour augmenter les charges fiscalement déductibles il est tout a fait possible d’indscrire au bilan (compte immobilisations) un véhicule utilisé partiellement ou en totalité pour l’exercice de l’activité, ainsi que la totalité des charges relatives à ce véhicule.
    Sur la liasse fiscale il y a lieu de réintégrer extra comptablement la quote part d’utilisation personnelle. L’administration n’est pas particulièrement regardante sur ce point surtout si le contribuable peut justifier de la gestion de plusieurs biens immobiliers et de fréquents déplacements.

    • Christophe, c’est intéressant
      Etes vous certain de cela?
      Ou alors es-ce une tolérance sans réel fondement juridique constant?

      De mon côté, seuls les déplacements au barème essences peuvent être retenus, et les frais de ménage uniquement via une société prestataire

      • Bien sur.
        Ce n’est que l’application du régime général de détermination des Bénéfices Industriels et Commerciaux. Beaucoup essayent de trouver des reglementations aux frais déductibles mais ce n’est que l’application du droit fiscal general : toutes les charges reelles sont deductibles si elles sont engagées dans l’interet de l’activité. Sauf si un texte fiscal particulier l’amenage ou l’interdit.
        La seule règle spécifique de detetmination du BIC Location meublee est le report indefini de la réserve amortissements.
        En matière fiscale en faut en premier lieu connaitre les regles generales puis les regles particulieres et exceptions.

        • Ok parfait
          C’est vraiment une chance et un plaisir de vous compter parmi nos lecteurs actifs
          Je m’en vais rudoyer mon comptable sur la base de vous arguments 🙂
          (De toutes façons il nos jours lit, bonjour Olivier :))

  3. Hello Pierre
    Ce tableau tu le joins quand?
    Demain avec la liasse fiscale donc tu insères une ligne « charges » ou avec la déclaration d’impôts?
    Merci pour ta réponse

    • Hello

      C’est déjà fait 🙂
      Il suffit de mettre votre mail dans le formulaire à moins qu’il y ait un bug

      Sinon c’est effectivement une charge supplémentaire

      Tu fais ta déclaration toi meme ou avec l’aide d’un expert comptable ?

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